نوشته های برچسب خورده: مالیات

یکی از زیر مجموعه‌ های حسابداری ، حسابداری مالیاتی می باشد که بوسیله آن رویدادهای مالی بررسی می شود . این نوع حسابداری بیشتر برای مالیات و تهیه کردن اظهارنامه‌ های مالیاتی به کار برده می شود . در حال حاضر حسابداری مالیاتی در بنگاه‌های اقتصادی ، کسب و کارهای بزرگ و کوچک و … می تواند فعالیت نماید .

حسابداری مالیاتی و وظایف آن

حسابداری مالیاتی کاری است که بایستی فرد علاوه بر کسب دانش در حوزه حسابـداری ، در مورد محاسبه مالیات نیز تبحر داشته باشد . همینطور این فرد بایستی از آخرین قوانین وضع شده کشور در مورد حسابداری مالیاتی مطلع باشد تا بتواند به خوبی شرکت ، سازمان و کسب و کارهای گوناگون را در مسیر درست هدایت نماید . در نتیجه انتخاب حسابدار مالی خیلی اهمیت دارد ، بایستی این فرد مهارت مورد نیاز را در مورد مالیـات داشته باشد ، به همین دلیل خیلی از مدیران میزان دانش این افراد را در ابتدا ارزیابی می نمایند . به همین دلیل خیلی از شرکت‌ ها تمام تلاش خود را می کنند تا حسابداری مالیاتی شرکت و کسب و کار خود را در اختیار افراد با سابقه قرار دهند ، همانطور که مالیات قسمتی از هزینه‌ های یک شرکت یا مجموعه را در پایان یک سال مالی رقم می‌ زند . در نتیجه اگر از افراد کم تجربه به کار برده شود ، کوچک ترین خطا و سهل‌ انگاری موجب از دست دادن سرمایه شرکت و متضرر شدن آن می‌ گردد . انجام امور مربوط به مالیات شرکت‌ ها ، سازمان‌ ها و … بوسیله حسابداری  مالیاتی به انجام خواهد رسید ،

حسابداری مالیاتی

همانگونه که گفته شد یک حسابدار مالیاتی بایستی دانش مورد نیاز را در حوزه امور مالی مربوط به مالیات داشته باشد . میتوان این طور بیان نمود ، حسابداری مالیاتی در حقیقت مانند محافظ سرمایه بودن یک مجموعه است . در واقع مالیات از جمله هزینه‌ هایی میباشد که تمامی شرکت‌ ها و کسب و کارها موظف به پرداخت آن می باشند ، ولی تمام تلاش آن ها بر این بوده است که از پرداخت مالیات‌ های اضافی معاف شوند . شرکت‌ ها و کسب و کارها همینطور نباید بی انضباطی مالیاتی داشته باشند ، زیرا باعث مشکلات بسیاری برای آن ها خواهد شد . به همین دلیل استفاده از حسابدار مالیاتی برای حفظ سرمایه شرکت از پرداخت مالیات‌ های اضافه ، ارائه پرونده روشن مالیـاتی و … برای یک شرکت و مجموعه بسیار ضروری می باشد . بنابراین میتوان بعضی از وظایف مهم آن را در یک شرکت ، سازمان و … را به این صورت شرح داد : حسابدار بایستی توانایی تنظیم کردن اظهارنامه‌ های مالیاتی را در زمان مشخصی داشته باشد . بتواند کارهای مرتبط با مالیات و ارزش افزوده را به خوبی انجام دهد . امکان این را داشته باشد که کلیه ی گزارش‌ ها ، درآمد ها ، بدهی‌ ها ، طلب‌ های یک شرکت را در مدت یک ماه یا به صورت سالیانه تهیه نماید تا بتواند مالیات‌های فصلی یا سالیانه شرکت را محاسبه نماید . امکان پیگیری چک‌ های دریافتی ، وصول نشده و برگشتی مجموعه را داشته باشد . راهکارها و برنامه‌ هایی به منظور کاهش بدهی مالیاتی شرکت ارائه دهد . از تمامی قوانین و … اطلاعات تازه ای کسب کرده باشد . دفاتر پلمب شده قانونی را پیگیری نماید . توانایی تنظیم لایحه‌ های مالیاتی را داشته باشد تا از شرکت در مراحل گوناگون مانند در مقابل شورای حل اختلاف یا دیوان عدالت اداری دفاع مالیاتی کند .

تقویم مالی، که به عنوان تقویم مالیاتی و حسابداری نیز شناخته می‌شود، یکی از مهم‌ترین تقویم‌ها برای حسابداران و بخش مالی شرکت‌های مختلف است.

محاسبه مالیات

حسابداری مالیاتی در حقیقت کاری همچون مشاور مالی نیز عمل خواهد کرد ، بنابراین علاوه بر داشتن اطلاعات لازم در زمینه حسابـداری و مالیات ، باید آگاهی زیادی جهت تهیه اسناد و مدارک مالی نیز داشته باشد . همینطور داشتن تسلط به اصول و قوانین مالیاتی از قابلیت های برجسته یک حسـابدار مالـیاتی می باشد . در نتیجه می‌ توان گفت حسـابدار مالیاتی برای محاسبه مالـیات بایستی اطلاعات مختلفی داشته باشد . برای مثال بایستی با کلیه ی وظایف و تکالیف مهم مالیاتی جهت ایجاد یک پرونده مالی آشنایی داشته باشد . برای تهیه اظهارنامه الکترونیک مالیات بر عملکرد مهارت بسیاری داشته باشد . اطلاعات مورد نیاز برای محاسبه انواع مالیات‌ های مستقیم و غیر مستقیم و نحوه پرداخت آن ها را داشته باشد ، از جمله این مالیات‌ ها دارای مالیات بر اجاره ، مالیات بر درآمد ، مالیات ارزش افزوده و … با روش‌ های اعتراض مالیاتی آشنایی داشته باشد مانند تهیه دادرسی مالیاتی ، تحریر لوایح قانونی ، مراجعه هیات تجدید نظر و … . اطلاعات مورد نیاز برای جلوگیری از وارد شدن به جرائم سنگین و تخلفات مالی داشته باشد . همینطور آگاهی لازم در حوزه بخشودگی‌ ها و معافیت‌ های مالیاتی جهت کاهش مالیات را داشته باشد .

تفاوت حسابرسی مالیاتی با حسابداری مالیاتی

حسابرسی مالیاتی در حقیقت بر اساس درستی اسناد و مدارک مالی مورد بررسی قرار می گیرد ، همینطور بر چگونگی رعایت قوانین مالیاتی نظارت می‌ گردد . در این نوع حسابرسی ، مالیات بر درآمد شرکت‌ ها و شیوه پرداخت آن معین می شود . پس تحت عنوان حسابرسی مالیاتی صحت تمام اسناد مالی بررسی می‌ گردد و بر نحوه رعایت قوانین و استانداردها نظارت می گردد . اغلب تاریخ انجام حسابرسی مالیاتی خیلی حائز اهمیت می باشد زیرا بر اساس قوانین بایستی در زمان مشخصی انجام شود . درباره ی تفاوت حسابرسی مالیاتی و حسابداری مالیاتی می‌ توان گفت در حسابدار مالیاتی هدف اراپه نظر حرفه‌ ای در مورد گزارش‌ های مالیـاتی واحد های گوناگون می باشد . ولی حسابرسی مالیاتی درستی کیفیت اسناد و مدارک مالی را بررسی می نماید ، همینطور بر نحوه رعایت قوانین و استانداردها نظارت نموده و میزان مالیات بر درآمد شرکت‌ ها را نیز تعیین می نماید . به این دلیل که مسئله مالیات مستقیما با سرمایه شرکت مرتبط است ، به همین علت این موضوع بایستی بوسیله مدیران شرکت‌ ها با وسواس مورد پیگیری قرار گیرد . در نتیجه در حال حاضر خیلی از کسب و کارها برای سامان دهی به امور مالیـاتی خود از حسابداری مالیاتـی استفاده می‌ کنند .

مشاوره مالی ، نقش راهنما را برای مدیران و صاحبان کسب و کار دارد . شما قادر خواهید بود اهداف و نیازهای خودتان را بهتر تدوین نمایید . بعد از آن برای سرمایه گذاری یا چیدن طرح‌ های توسعه مالی ، تصمیم بگیرید . یک مشاور مالی تخصصی و کاربردی بیشتر از جلسات متعدد با مدیر مالی یا حسابدار ارشد و حتی هیئت مدیره تاثیر گذار خواهد بود .

مشاوره مالی

مشاور مالی فردی است که به افراد و صاحبان کسب و کار‌ها و مدیران شرکت‌ ها و سازمان‌ ها راهنمایی‌ های مورد نیاز برای سرمایه گذاری در جهت اهداف مالی ارائه می‌ دهد . انجام کارها و پیاده کردن مشاوره‌ ها به عهده خود شرکت می باشد و نقش مشاور فقط به عنوان راهنما می باشد . برخی اوقات کسب و کار‌ها به علت عدم بی توجهی به مشاور مالی ، کلیه ی سرمایه‌ های نقدی و غیر نقدی خود را از دست می‌ دهند . به جای آن اما میتوان با یک مشاور مالی و اقتصادی مفید و کاربردی ، جلوی ضرر و زیان در بازار را گرفت .

خدمات مشاوره مالی

این گونه خدمات به اشخاص حقیقی یا کسب و کارهای مختلف و اشخاص حقوقی ارائه می‌ شود . یعنی یا به دنبال سرمایه گذاری‌ های شخصی هستید یا اینکه می‌ خواهید برای کسب و کارتان مشاوره مالی دریافت کنید . قطعا کمک و مشورتی که مشاور مالی به شما می‌ دهد ، تفاوت زیادی با مذاکره و بحث با افراد درون سازمان خواهد داشت . مشاور مالی به شما کمک می‌ کند که چقدر پول پس انداز کنید و چه زمانی سرمایه گذاری کنید یا چطور سرمایه گذار پیدا کنید ، چه نوع حساب بانکی داشته باشید ، چگونه هزینه‌ ها را کاهش دهید ، چه قیمتی روی محصولات و تولیدات بگذارید چطور سرمایه‌ ها و درآمد‌های به دست آمده را خرج کنید بعد از انجام این کار ها ، بایستی تجزیه و تحلیل مناسب را از فعالیت‌ های انجام شده داشته باشید . نقش دیگر مشاور ، تجزیه و تحلیل گام‌ های برداشته شده است

وظایف مشاور حسابداری

وظایف مشاوره مالی و حد و حدود اختیارات او بوسیله قرارداد تعیین می‌ شود . وظیفه مشاور مالی در سازمان‌ های گوناگون هم ممکن است ، متفاوت باشد . با مشاهده نمونه قرارداد وی ، مشاور مالی می‌ تواند کل عملیات و فعالیت‌ های مالی در سازمان را کنترل نماید . وظایف مشاور و شرکت مشاور مالی را می‌ توان در موارد زیر خلاصه نمود :

تهیه و ارائه گزارشات دقیق مالی از وضعیت قبل و بعد مشاوره ، تهیه صورت‌های مالی اساسی ، مدیریت اعتبارات و منابع مالی ، پیش بینی سود و زمان سود آوری سازمان ، برآورد بهای تمام شده محصولات و کنترل قیمت گذاری روی آن‌ ها ، ارائه خدمات مشاوره‌ در تصمیم گیری‌ های مالی ، بودجه بندی و بودجه ریزی ، مدیریت ریسک مالی ، مشخص کردن سرمایه‌ ها و نحوه سرمایه گذاری سازمان

نقش مشاور در سازمان

اولین نقشی که مشاور مالی بر عهده دارد ، تجزیه و تحلیل مالی می باشد . به این منظور که حتی مجوز مشاوره مالی به فرد یا شرکت هم بر این اساس داده می‌ شود که آن شخص یا شرکت بتواند تجزیه و تحلیل مالی را انجام دهد . چه پیش از شروع مشاوره و چه بعد از انجام خواسته‌ های مشاور ، تجزیه و تحلیل و تفسیر وضعیت مالی بایستی انجام گیرد .

این کار کمک می‌ کند که هم تصمیمات مطابق با نیازها گرفته شود و هم میزان درستی  تصمیم‌ های گرفته شده ، سنجیده شود . به طور خلاصه نقش مشاور مالی در سازمان میتواند شامل موارد زیر باشد :

• بررسی سلامت مالی سازمان
• ارائه روش‌های دوری از ریسک
• برنامه ریزی مالی برای فعالیت‌ های اقتصادی شرکت
• آموزش مالی مدیران و حسابداران
• تهیه و ارائه بیزینس پلن
• نظارت بر اجرای طرح مالی و بیزینس پلن

جمع بندی مشاوره مالی

بر اساس مواردی که بیان شد با معرفی دوره حسابداری ، همچنان نمی‌ توان انتظار داشت که تنها با گذراندن یک یا چند دوره ، بتوانید به شرکت‌ های بزرگ با سرمایه‌ های فراوان ، مشاوره دهید . در کنار دانش عمومی مالی و مهارت‌ هایی که در طول دوره آموزشی حسابداری مالی به دست می‌ آورید ، داشتن یک رزومه و سابقه مشاوره مالی نیز خیلی مهم می باشد .

مشاوران مالی بایستی یک رزومه موفق داشته باشند . حتی یک نقطه منفی در رزومه شما میتواند تأثیر زیادی در نظر مدیران کسب و کار بگذارد . به همین دلیل بهتر است ابتدا به عنوان مشاور مالی در یک شرکت بزرگتر مشغول به کار شوید . بعد از این تجربه می‌ توانید به عنوان یک مشاور مالی مستقل ، خدمات مشاوره‌ ای ارائه نمایید .